關(guān)鍵詞：破產(chǎn)   重整   自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)

一、重整企業(yè)自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的條件

《全國法院民商事審判工作會議紀要》（2019.11.8版，以下簡稱《九民紀要》）第111條規(guī)定：重整期間，債務(wù)人同時符合下列條件的，經(jīng)申請，人民法院可以批準債務(wù)人在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)：1.債務(wù)人的內(nèi)部治理機制仍正常運轉(zhuǎn)；2.債務(wù)人自行管理有利于債務(wù)人繼續(xù)經(jīng)營；3.債務(wù)人不存在隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的行為；4.債務(wù)人不存在其他嚴重損害債權(quán)人利益的行為。

《深圳市中級人民法院審理企業(yè)重整案件的工作指引（試行）》第56條規(guī)定：在重整期間，債務(wù)人可以申請自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，管理人應當對債務(wù)人自行管理的申請進行審查并提出意見。債務(wù)人有下列情形之一的，對其自行管理申請不予批準：1.法人治理結(jié)構(gòu)存在問題的；2.有《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第31條至第33條規(guī)定的行為，情節(jié)嚴重的；3.存在其他不適合自行管理情形的。

綜合上述規(guī)定，重整企業(yè)自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的條件包含4個方面，即：具有管理的能力，有利于重整企業(yè)的繼續(xù)經(jīng)營，重整企業(yè)不存在轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)的行為及其他損害債權(quán)人利益的行為。

《破產(chǎn)法》第73條第1款規(guī)定，在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請，人民法院批準，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。

《九民紀要》第111條第2款規(guī)定，債務(wù)人提出重整申請時，可以一并提出自行管理的申請。

綜合上述規(guī)定，重整企業(yè)可以在申請重整時及重整期間，向人民法院提出自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的申請，無需債權(quán)人會議的表決，也無需征求債權(quán)人的意見。人民法院經(jīng)審查認為符合自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)條件的，將作出準許重整企業(yè)在管理人的監(jiān)督下，自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的決定書。

《破產(chǎn)法》第73條第2款規(guī)定：有前款規(guī)定情形的，依照本法規(guī)定已接管債務(wù)人財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理人應當向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，本法規(guī)定的管理人的職權(quán)由債務(wù)人行使。

《破產(chǎn)法》第80條規(guī)定：債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案。

《九民紀要》第111條第2款規(guī)定：經(jīng)人民法院批準由債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的管理人職權(quán)中有關(guān)財產(chǎn)管理和營業(yè)經(jīng)營的職權(quán)應當由債務(wù)人行使。

綜合上述規(guī)定，在重整企業(yè)自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的模式中，關(guān)于管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)、制定重整計劃的職責由重整企業(yè)在管理人的監(jiān)督下履行，管理人的其他職責仍由管理人履行。 

根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，重整企業(yè)需向人民法院申請自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)。在司法實踐中，為了明確管理人及重整企業(yè)在自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)模式中的具體管理方式及責任，審批法院會要求重整企業(yè)或者管理人提交管理方案。深圳及北京明文要求提供管理人與債務(wù)人分工管理的方案。同時，為了保證重整企業(yè)在依法、合規(guī)、規(guī)范管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)，重整企業(yè)還需要向管理人及法院提交具體的管理方案。本文律師根據(jù)申請重整企業(yè)自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的實務(wù)經(jīng)驗，債務(wù)人在申請時一般需要遞交1個申請、3個方案。3個方案分別為管理工作方案、印章管理方案及財務(wù)管理方案。主要內(nèi)容如下：

（一）申請書 
首先，在請求部分明確表達自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的意愿。

其次，闡述重整企業(yè)符合申請自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的條件。如企業(yè)治理結(jié)構(gòu)完善，具備良好決策力和執(zhí)行力，不存在損害債權(quán)人及其他利害關(guān)系人利益的行為。

再次，闡述重整企業(yè)自行管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的優(yōu)勢，包括但不限于以下方面：

1.有利于資產(chǎn)的保值增值。與管理人相比，重整企業(yè)相對更為了解公司資產(chǎn)的狀況、質(zhì)量和分布情況等，能夠有針對性地發(fā)揮其中優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的潛力，或者采取措施彌補瑕疵資產(chǎn)之不足，最大限度實現(xiàn)公司財產(chǎn)的保值增值，以充分維護廣大債權(quán)人的合法權(quán)益。

2.有利于引進重組方。與破產(chǎn)清算程序以財產(chǎn)的變現(xiàn)、分配為核心目標不同，重整程序以公司復興為目標，涉及重組方的引進及營業(yè)的恢復等事務(wù)，該事務(wù)本質(zhì)上并非法律事務(wù)而屬于商業(yè)事務(wù)，需要具備良好的商業(yè)判斷能力，包括重組方的選定、談判、公司經(jīng)營方案的確定以及對國家經(jīng)濟政策的把握等。與管理人相比，重整企業(yè)在企業(yè)經(jīng)營與管理方面更具有優(yōu)勢。

3.有利于高效推進重整程序。重整企業(yè)具有積極推進重整程序、盡早恢復公司活力的強烈意愿，亦具備高效推進重整程序的基礎(chǔ)條件和能力。除此之外，重整企業(yè)在公司運營管理、員工安置及調(diào)配、利益相關(guān)方溝通與協(xié)調(diào)、尋求行政支持與配合方面，均具有明顯的優(yōu)勢。
最后，需要在申請書中明確重整企業(yè)與管理人的職責分工。

（二）自行管理工作方案 

一般債務(wù)人提交的自行管理工作方案包含如下幾個方面：

1.重整企業(yè)的基本情況，含工商登記的情況、資產(chǎn)與負債的基本情況、公司運營的情況，以及需要特別說明的其他情況。

2.財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的管理原則，一般包括合法合規(guī)原則、高效有序原則、保值增值原則、保密原則。

3. 重整企業(yè)的組織機構(gòu)設(shè)置，包括企業(yè)現(xiàn)有工作機構(gòu)的設(shè)置及工作職責，另需設(shè)立重整事務(wù)工作組，并明確其職責。

4. 管理財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)的工作內(nèi)容及安排，包括：第一階段，對財產(chǎn)進行全面清理并穩(wěn)定運營事務(wù)；第二階段，保證財產(chǎn)的保值增值并改善運營事務(wù)；第三階段，制定重整計劃草案，并通過重整計劃的執(zhí)行保證企業(yè)重生。

（三）印章管理方案 

印章管理方案的主要內(nèi)容包括印章的種類及保管部門、印章的使用審批程序以及印章的保管及使用的責任。

（四）財務(wù)管理方案 

財務(wù)管理方案的主要內(nèi)容包括財務(wù)管理組織機構(gòu)、貨幣資金及結(jié)算資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、投資管理、負債管理、費用管理、稅收及利潤管理、外幣業(yè)務(wù)管理、發(fā)票和收據(jù)的使用管理、財務(wù)會計報告、會計檔案管理等內(nèi)容。